Resultat och likviditet – har du koll på skillnaden?

Att entreprenörer ska ha koll på sitt företags ekonomi kan tyckas vara en självklarhet. Men faktum är att många företagare inte vet vilka siffror de bör titta på, eller varför. Här reder vi ut skillnaden mellan resultat och likviditet och förklarar varför du bör göra en budget för båda.

En del företagare nöjer sig med att kika på hur mycket pengar de har på bankkontot och tänker att det räcker för att veta hur det går för företaget. Men faktum är att det sällan ger en rättvis bild av bolagets ekonomi.

Du som drivit företag ett tag vet ju att den summa som finns på kontot idag lika väl kan dubbleras som halveras till imorgon, beroende på hur det ser ut med kundfordringar och skulder för stunden.

För att få en fullgod bild över sitt företags ekonomi bör man därför ta fler parametrar i beaktande. Och kanske till och med göra budgetar för både sitt resultat och sin likviditet? Här är skillnaden.

Resultat – skillnaden mellan intäkter och kostnader

För att hålla koll på hur det går – eller har gått – för företaget under en viss tidsperiod ska du kolla på resultatet. Det är relativt enkelt. För att få fram ett resultat slår du samman alla intäkter för perioden och drar sedan bort kostnaderna.

Om summan blir positiv har du gått med vinst och om den blir negativ har du gått med förlust. I sin enklaste form är det alltså ganska straight forward att räkna ut och kolla på resultatet.

Men det du ser i din resultatrapport visar allt som oftast hur det har gått i en redan avslutad period och inte hur det går för dig just nu. Därför bör du också hålla koll på din likviditet.

Likviditet – skillnaden mellan pengar in och pengar ut

Ditt företags likviditet ger en fingervisning om bolagets förmåga att betala sina skulder på kort sikt, dvs om du har – och förväntas ha – tillräckligt med pengar på kontot för att betala dina räkningar, löner och andra utgifter.

Att kunna sköta sina betalningar är livsviktigt som företagare. Därför är det också av högsta vikt att hålla koll på sin likviditet och se till att det alltid finns så kallade likvida medel på dina konton.

Din likviditet får du fram genom att dra bort summan av dina skulder från summan av dina kundfordringar, dvs “pengar in” minus “pengar ut”. För att ha en god likviditet bör resultatet av den uträkningen vara positiv vid varje givet tillfälle.

Gör budget över ditt resultat och din likviditet

För att försöka förutse hur det kommer att gå för bolaget framöver samt för att ha bra underlag för att fatta beslut om din verksamhet är det en god idé att göra både en resultatbudget och en likviditetsbudget för ditt företag.

En sådan sak gör du med fördel nu i början på året när du har förra årets resultat och det nya årets planer färska i minnet.

Resultatbudgeten lägger grunden för din målsättning

Resultatbudgeten gör du, logiskt nog, för att försöka förutse ditt resultat för en given period, kanske det närmaste året.

Dela upp resultatbudgeten månadsvis och utgå från dina kostnader – de är ofta lättare att förutspå. Vilka kostnader är fasta respektive rörliga? Kommer du behöva göra några investeringar under året? I vilken månad förväntas den kostnaden i så fall komma?

Komplettera sedan med dina förväntade och önskade intäkter varje månad. Här finns säkert vissa intäkter som du vet kommer att komma och andra som du tror eller hoppas på. Försök vara så realistisk som möjligt. Brukar vissa månader vara bättre än andra? Ta i så fall sådant i beaktande när du gör din budget.

När du har gjort en resultatbudget kan du inför varje månad kika i den för att se hur du och dina kollegor behöver prestera för att uppnå önskat resultat, och efter varje avslutad månad kan du också jämföra ditt faktiska resultat med det du budgeterat för, för att se om du ligger i fas med dina mål.

Likviditetsbudgeten hjälper dig att fatta beslut

Det bästa sättet att hålla koll på sin likviditet och på så sätt ge sig själv ett bra beslutsunderlag för eventuella investeringar är att göra en likviditetsbudget.

En sådan kan göras över hela året, men bryts med fördel ned på månads- eller till och med veckobasis, för att du hela tiden ska kunna se att ditt bolag har god likviditet.

I likviditetsbudgeten ställer du upp den summa du har på kontot just nu samt alla framtida inbetalningar och utbetalningar som du vet om. På så sätt får du en bra överblick över alla kommande kontohändelser och kan se i god tid ifall någonting skulle diffa.

Värt att komma ihåg är att du kan ha olika kredittid på dina kund- respektive leverantörsfakturor, så även om det ser bra ut i budgeten kan det vara bra att hålla ett extra öga på NÄR pengarna ska komma in respektive gå ut, så att du alltid har täckning på kontot.

En kostnad kan påverka resultat och likviditet olika

Med ovanstående förklaring känns det inte som några konstigheter att hålla koll på – och budgetera för – vare sig resultat eller likviditet, eller hur? Det finns dock några ytterligare parametrar att tänka på.

Så håll i dig nu, för nu ska jag göra det snäppet krångligare genom att blanda in några bokföringstekniska bitar i ekvationen.

Du som hängt med oss ett tag minns kanske min kollega Sanjas artikel om avskrivningar och att man kan fördela ut kostnaden för en stor investering över tid, för att det inte ska påverka resultatet för mycket.

I den här kontexten skulle det i så fall innebära att du kan budgetera för att köpa en maskin för 2 miljoner kronor i juni 2019, men eftersom det är en stor investering så skriver du av den kostnaden över 10 år.

>> Mer läsning: “Varför gör man avskrivningar?” <<

Om vi förutsätter att du betalar maskinen kontant kommer din likviditet alltså att påverkas rejält eftersom du måste lägga ut 2 miljoner kronor i ett bräde. Däremot kommer det inte få samma effekt på ditt resultat eftersom du bara tar med 10 % av kostnaden (200 000 kr) på årets resultat.

När du lägger upp din resultat- och likviditetsbudget kan det alltså vara bra att fundera över om de inköp du kommer att göra under året är direkta kostnader eller om de kommer att skrivas av över tid, eftersom det kommer att få olika effekt på både resultat och likviditet.

Lycka till under 2019!

>> Läs också: “Kostnad eller investering – vad är skillnaden?” <<

Vill du slippa tänka på din ekonomi?

Lär dig mer om Wint

Få artiklar som denna i din inkorg