Många tror att den som driver företag kan göra avdrag för lite vad som helst. Men vilka privata kostnader kan du låta företaget stå för egentligen? Vi förklarar!
Sammanfattning
Gymkort, dator, mobilabonnemang – som ägare till ett aktiebolag kan du låta bolaget stå för en hel del kostnader utan att det kostar dig något extra i skatt. Men många verkar tro att den som startar företag per automatik får obegränsat med pengar på företagskontot – och att man dessutom har en unik genväg att spara sina privata medel genom att göra alla inköp i bolaget. Gränsen mellan ditt och bolagets är inte alltid solklar, och missar du den kan det bli dyrare än du tror. Här går vi igenom vad som gäller – och vad som händer om du råkar blanda ihop det.
(Psst.. föredrar du att lyssna är det just dessa frågor som tas upp i programmet, "Fråga Wint".
När räknas en kostnad som bolagets?
En kostnad räknas som bolagets om den behövs för verksamheten – även om du också har nytta av den privat. Betalar bolaget något som enbart är privat, räknas det istället som lön eller utdelning, och du beskattas för det som vilken annan inkomst som helst.
Två enkla frågor att ställa dig själv: Behövs det här i verksamheten? Och om det är en förmån – erbjuds den i så fall alla anställda på samma villkor? Svarar du ja på båda är du oftast på rätt sida.
Kostnader som du kan låta företaget stå för:
Gymkort
Friskvård och träning är avdragsgilla för bolaget, samt en skattefri förmån för dig som anställd, så det är helt okej att låta företaget stå för ditt gymkort i form av friskvårdsbidrag. Kom bara ihåg att samtliga anställda måste få samma erbjudande.
Kom också ihåg att detta bara gäller om du driver (och därmed är anställd i) ett aktiebolag. Förmånen gäller nämligen bara anställda och inte enskilda näringsidkare i dagsläget. Vill du gå djupare i vad som räknas som friskvård? Läs mer om friskvårdsbidrag och naturaförmån.
Det är helt okej att köpa gymkortet på aktiebolagets bekostnad – så länge alla medarbetare får samma erbjudande om friskvårdsbidrag.
Mobil och dator
Ett företagsabonnemang med fast månadskostnad för mobilen, och en dator eller platta som du också använder i jobbet, räknas som arbetsredskap – även om du använder dem privat ibland. Köper du istället en dator som bara är till för privat bruk räknas den som lön, och du förmånsbeskattas för hela summan.
Har du arbetsplatsen där hemma?
Jobbar du hemifrån kan bolaget hyra ett arbetsrum av dig till marknadsmässig hyra – men hyran räknas som skattepliktig inkomst för dig, inte som en skattefri förmån. Driver du istället enskild firma gäller andra regler: du kan få en skattefri ersättning på upp till 4 000 kronor om du bor i lägenhet, eller 2 000 kronor om du äger bostaden, förutsatt att du jobbar minst 800 timmar hemifrån under året.
Representation
Bjuder du en kund eller samarbetspartner på lunch kan bolaget dra av momsen på upp till 300 kronor exklusive moms per person, plus 180 kronor för kringkostnader som lokal eller underhållning. I inkomstdeklarationen är det bara "enklare förtäring" – max 60 kronor per person, utan alkohol – som är avdragsgillt som kostnad. Se tre exempel på hur representationsavdrag räknas ut.
Gåvor till dig och personalen
Julgåvor är skattefria upp till 600 kronor inklusive moms, och vid företagets jubileum (25, 50, 75 år och så vidare) kan du ge en gåva på upp till 1 800 kronor. Blir någon uppsagd eller går i pension kan en minnesgåva på upp till 15 000 kronor vara skattefri. Gemensamt för alla gåvor: de får aldrig vara kontanter eller sådant som går att växla mot kontanter. Läs mer om vad som gäller för julgåvor och julbord.
Det här blir lätt fel
Några kostnader är inte förbjudna – men kräver att du gör rätt från början.
Cykel: cykelförmånen är skattefri upp till 3 000 kronor om året – överstiger värdet det beskattas bara mellanskillnaden.
Kläder: vanliga kläder får bolaget inte betala, även om du bara använder dem på jobbet. Profilkläder med företagets logotyp är okej.
Vad händer om du blandar ihop privat och bolag?
Betalar bolaget en privat kostnad som inte hör till verksamheten räknas den oftast om till lön eller utdelning – och du beskattas för den, även om det upptäcks flera år senare vid en skattekontroll. I värsta fall, om bolaget till exempel betalar dina privata räkningar direkt, kan det klassas som ett förbjudet lån. Det är olagligt och kan göra dig personligt betalningsansvarig, utöver skattetillägget. Läs mer om vad ett förbjudet lån innebär och hur du undviker det.
Reglerna kan se lite olika ut beroende på din situation – hör av dig till oss om du är osäker på vad som gäller just ditt bolag.
Vanliga frågor
Är friskvårdsbidrag skattefritt även om jag går över 5 000 kronor? Nej. Går bidraget över gränsen blir hela beloppet skattepliktigt – inte bara det som överstiger 5 000 kronor.
Måste alla anställda få samma förmåner? Ja. Ska en förmån som gym eller friskvård vara skattefri måste den erbjudas alla anställda på lika villkor.
Vad händer om Skatteverket upptäcker att jag blandat ihop privat och bolag flera år senare? Du kan bli efterbeskattad för de aktuella åren och få skattetillägg. Har bolaget betalat dina privata räkningar direkt kan det även klassas som förbjudet lån.
Kan jag ge mig själv ett presentkort skattefritt? Nej. Kontanter och sådant som går att växla mot kontanter räknas aldrig som en skattefri gåva, oavsett belopp.
Här hittar du massor av tips och artiklar kring vad du behöver tänka på som företagare. Börja med att välja om du vill starta bolag eller om du redan driver ett här nedan.
Wint är tjänsten som gör det superenkelt att driva företag. Vi automatiserar bokföringen för över 5000 företagare och ger dem full koll på bolagets ekonomi – direkt i mobilen. Vi sköter allt från bokföring, moms, löner och betalningar till årsbokslut och deklarationer. Allt ingår, till en fast månadskostnad.
.avif)
.avif)
.avif)
.avif)